Nachfolgeprojekt

Projektmanagement

Entsprechend der betriebsökonomischen Prinzipien sind die Projektschritte zu unterteilen in:

  1. Analyse
    • IST-Analyse
    • SOLL-Analyse
  2. Entscheid
  3. Umsetzung
  4. Kontrolle

IST-Analyse

Veräusserer:

  • Mentale Bereitschaft
  • Vermögensplanung
  • Pflegekostensicherung
  • Rechtlich:
    • Lebzeitige oder letztwillige Nachfolge
    • Vollrechtsübertragung oder vorbehaltene Rechte (sog. Vorbehaltsnutzung) und Liquidationskonditionen bei Alters- oder Pflegeheimeintritt:
      • Nutzniessung
      • Wohnrecht
    • Verhältnis zum Ehegatten und zu weiteren Nachkommen:
  • Steuern:

Erwerber:

  • Mentale Bereitschaft
    • Bei Vorbehaltsnutzung:
      • Zusammenlebensbedingungen und Umfang der künftigen Intimssphäre.
      • Bereitschaft des Ehepartners zum Zusammenleben mit dem Veräusserer und seinem Ehe- oder Lebenspartner.
  • Künftiger Lebensmittelpunkt am Ort des Abtretungsobjektes?
  • Vermögensplanung
  • Finanzielle Tragbarkeit
  • Rechtlich:
    • Lebzeitige oder letztwillige Nachfolge
    • Vollrechtsübertragung oder vorbehaltene Rechte (sog. Vorbehaltsnutzung):
      • Nutzniessung
      • Wohnrecht
    • Verhältnis zum eigenen Ehegatten:
      • Ehevertrag
      • Erwerb zu gemeinschaftlichem Eigentum:
        • Gütergemeinschaft (idR bei Kinderlosigkeit)?
        • Einfache Gesellschaft?
        • Miteigentum?
  • Steuern:

SOLL-Analyse

  • Veräusserer- und Erwerberentscheid lauten auf Realisation
  • Konditionen:
    • Tragbarkeit
    • Leistung / Gegenleistung > gemischte Schenkung / ggf. Berücksichtigung der latenten Steuern
    • Wertausgleich
    • Spekulationsabsicherung
      • Rückkaufsrecht
      • Vorkaufsrecht
      • Gewinnanteilsrecht
  • Vertragsgestaltung
  • Vertragsvorprüfung:
    • Parteien (+ ihre Steuerberater)
    • Notar / Grundbuchamt
    • Steueramt

Entscheide

Veräusserer:

  • Veräusserungsentscheid (Desinvestitionsentscheid)
    • Vorbehaltsnutzung? » Dienstbarkeitsbedingungen
  • Hypothekenkündigung
    • Vorfälligkeitsentschädigung?
    • Steuerliche Abzugsfähigkeit der der Bank infolge ausserterminlicher Auflösung der Festhypothek zu bezahlende Vorfälligkeitsentschädigung?

Erwerber:

  • Erwerbsentscheid (Investitionsentscheid)
  • Refinanzierungsentscheid
    • Eigenmittel
    • Hypotheken

Weitere Informationen zur Vorbehaltsnutzung

» Nutzniessung

» Wohnrecht

» Immobilien versteuern bei Vorbehaltsnutzung

Umsetzung

Der Veräusserer bzw. der Erwerber oder ihre Vertreter haben die vorgenannten Entscheide durch Auftragsvergabe bzw. Mandatierung umzusetzen.

Kontrolle

In Eigenregie oder durch Immobilien- bzw. Erbrechtsberater:

  • Modulierung Erwerbsgeschäft und Vertragsredaktion
  • Privatschriftlicher Abschluss oder öffentliche Beurkundung
  • Grundbuchlicher Vollzug / finanzieller Leistungsaustausch / administrativ Erledigung

Drucken / Weiterempfehlen: